欢迎光临
云南建筑资质服务网

滚动预算编制方法(了解编制预算最简单的方式)

什么是滚动预测?滚动预测时间周期、内容和编制要求是什么?滚动预测是全面预算管理中一个重要组成部分,它利于预算的执行和事中控制,接下来小编就和大家分享一下滚动预测。

1. 月度滚动预测的含义

月度滚动预测是指在年度预算周期内,每月末根据全年预算目标和已发生的实际数,结合外部对标,对本企业未来生产经营情况进行预计,对预算年度剩余各月份预算进行调整,其中,对于次月生产经营的预测数将作为预算执行过程中的控制目标值。

编制月度滚动预测的目的在于临近业务发生期间,月度预测更加贴近实际,同时对预算年度内剩余月份进行滚动预算,利于预算的执行和事中控制,达到“以月保季,以季保年”的效果。

2. 滚动预测时间周期、内容和编制要求

要开展6+6、10+2时间周期的滚动预测,即分别在6月末、10月末根据全年预算目标和已发生的实际数,对未来生产经营情况进行预计。可根据自身预算管理实际和信息系统建设情况,逐步细化时间颗粒度,直至实现月度滚动预测。通过运用月度滚动预测手段,实现预算管理过程控制、资源优化配置的管理效果,不断提升预算管理水平。

滚动预测是为了对年度预算进行期间分解,因此口径与内容体系应与年度预算相同,但考虑到业务特点及其管理过程中关注的重点,月度滚动预测内容相对简练,可根据重要性原则进行选取,参考附件7《月度滚动预测模板》,结合自身管理颗粒度要求予以细化。

在每个滚动预测编制周期开始时,由各预算执行机构根据年度预算目标、已发生的实际数,结合业务经营预测、外部对标、预算外事项审批结果对年度内剩余预算进行预测,按照滚动预测编制模板形成月度滚动预算,经本部门负责人签字确认后,上报预算管理办公室,由相关归口管理部门进行审核后,财务进行汇总平衡,编制公司月度滚动预算,并上报预算管理委员会进行审批。按照区域公司规定需上报审批的,还应履行相应程序。

在编制滚动预测时,与市场紧密相关的要素如车销售量、材料价格以及不确定性较大的非经常性收益、财务费用可根据市场、政策预测变化进行调整,职工薪酬按照公司相关管理规定根据效益预计情况进行调整。另外,维护性材料费、修理费、其他费用等作为刚性管理指标,总额不可突破年度预算目标。在滚动预测过程中,需要对预算目标进行调整的,应执行预算调整程序,按权限获得审批。

赞(0)
版权声明:本文采用知识共享 署名4.0国际许可协议 [BY-NC-SA] 进行授权
文章名称:《滚动预算编制方法(了解编制预算最简单的方式)》
文章链接:https://www.tongxinzizhi.com/news/4784.html
本站资源仅供个人学习交流,请于下载后24小时内删除,不允许用于商业用途,否则法律问题自行承担。
分享到: 更多 (0)