公司销售费用包括哪些内容（财务销售费用明细科目大全）

01 销售费用控制方案模板

02 销售提成控制方案模板

销售费用控制方案模板

销售费用控制方案

一、目的

为规范公司销售费用的使用程序，有效控制销售费用支出，提高公司营销系统所有资源的利用效率，本着节约、有利于销售工作的原则，结合本公司的实际情况，制定本方案。

二、适用范围

（一）适用人员范围

本方案适用于公司营销系统及驻外销售机构的所有在职员工。

（二）适用费用范围

1．本办法适用于公司销售人员的差旅费、通讯费、业务招待费及驻外销售机构的办公费用。

2．上述费用之外的销售费，如广告宣传费、促销费用、公关费用、运输费用、赔偿费用、退换货费用、包修费用、销售人员薪酬、培训费用、办公会议费用等，不在本办法控制范围内。这些费用的控制，可参照公司其它相关制度的规定执行，或按月度预算执行。

三、销售费用控制原则

（一）预算控制原则

1．营销系统各部门应按月编制各项销售费用分类预算（如下表所示），经财务部试算平衡后，报总经理批准后执行。为预算的全面性考虑，本表将公司可能发生的所有销售费用都列出，其中，表中加粗文字是本方案控制重点。

2．本方案控制范围内的销售费用，均应在预算范围内开支使用。

3．每月月末，营销系统各部门的相关负责人及销售专员应对本月发生的销售费用进行分项统计，填写“销售费用分析表”，开展偏差分析、及时发现问题，并采取措施。例如，某销售专员发生的业务费用过高时，可调整访问路线或降低住宿标准等。

（二）实行提成制人员费用控制原则

1．实行提成制的人员，其工资、奖金、费用实行包干制，因开展业务发生的差旅费、通讯费、业务招待费在其提成中开支。

2．在预算范围内的费用按标准预支差旅费，按季度考核做总决算，季度超支在下一期提成中扣回。年度超支不得滚入下一年度。

（三）营销系统其他人员费用控制原则

这类人员（如销售管理人员、销售内勤人员等）所发生的差旅费、通讯费，在预算范围的内按标准开支报销，超支部份自己承担。

四、销售费用支出审批规定

（一）支出申请与审批程序

除个人包干费用外的费用，如业务招待费，须先申请后使用；紧急情况下须电话向上级主管申请，后补办申请手续。

（二）报销时间与方式

各类销售费用发生后，销售人员需在出差回公司一周内办理报销手续；对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的销售人员，须通过邮寄的方式把票据寄回公司，由营销部内勤人员代为履行报销审批程序，财务部把相应款项汇入当事人账户。

（三）销售费用借支或报销额度规定

1．根据销售人员出差路程、时间等因素确定借款额度，并以该员工的月工资为最高额度为限。

2．借支或报销额度审批权限应参考公司具体授权规定。

（四）销售费用支出与报销审批程序

1．销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后，报本部门负责人或主管领导批准。

2．销售费用支出当事人在得到主管领导的批准后，执行销售费用支出事项。

3．财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查，主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据有效性、出差日期是否符合、申请程序、预算标准以及出差报告等内容。

4．营销总监负责对预算范围内及相应权限内的审批。

5．费用支出报销得营销总监批准后，直接由财务部付款报销，超标准、超权限上报总经理审批。

6．总经理负责预算外、超标准、营销总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批。

五、通讯费、差旅费控制

（一）提成制人员通讯费、差旅费开支标准

个人通讯费以实际费用发票报销。

实行提成制人员，通讯费、差旅费按公司规定的标准进行预支（参见下表所列的销售部相关人员的通讯费、差旅费开支标准），结算奖金时扣除。

1．上表中出差市内补助以普通城市为标准，如出差到其它城市，可按三级标准予以增加。

（1）出差到省会城市，部门经理的住宿费用按 元/天、其它人员的住宿费用按 元/天进行报销。

（2）出差到经济发达地级城市，如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市，可参照省会城市的标准执行。

（3）出差到北京、上海、广州、深圳等城市，部门经理的住宿费用按 元/天、其他人员的住宿费用按 元/天进行报销。

2．如两个同性别人员同时出差至同一个地方，则扣减一个人的住宿费（以职务级别高的为准），其他补助不变。

3．住宿费用必须凭发票按实际金额报销，超支部份自己负担，其他补助按标准报销，但必须提供相应的收据凭据。

4．部门经理级人员出差如有5折以下机票到达目的地，可以乘坐飞机。

5．如因紧急事务而超标准（如需搭乘飞机限时赶到出差地），必须经营销总监的批准方可执行。

6．若出差交通为长途客车，其费用实报实销，不在上述标准中执行。

（二）其他人员的通讯费、差旅费报销机制

驻外销售机构的人员开支的通讯费、差旅费实行包干制，由公司独立核算并另行制定标准。

六、业务招待费控制

1．销售人员开发的新客户来公司考察，费用由公司承担，但需事先报请营销总监批准（住宿天数、陪客餐费、回程路费等详细注明）。

2．公司老客户临时来公司办事，公司承担一天的费用（住宿及餐费）。

3．客户来公司住宿标准 元/天，总经理、营销监作陪餐费实报，其它人员作陪餐费按 元/每人/每餐，按发票实报。

4．销售部出差人员开发新客户或与老客户交流感情，可适当与客户会餐，事先报请部门经理批准。部门月招待费用总额不得超过 元，每笔不得超过 元，凭当地发票报销，特殊情况需报请营销总监批准。

七、驻外销售机构费用控制

1．公司同意设立驻外销售机构（如办事处、仓库等）的片区，销售机构的办公室租赁费（含物业管理费）、仓库租赁费、水电费由公司承担，根据公司正常审批程序报销。

2．行政办公费用主要指在当地的固定电话、传真、复印、打印等办公费用，个人通讯费参照公司的统一标准。

3．公司总部人员驻销售机构办公的，按驻外天数每天补助 元的驻外补助。

4．驻外销售机构的人员在当地的车船费用以当地公交车票据为报销依据。

5．驻外销售机构的人员往返公司或出差外地按公司的标准费用报销。

6．驻外销售机构的人员需添置办公设备时，参照公司总部采购管理规定报总部批准后方可执行。

7．驻外销售机构日常费用开支由公司总部财务部根据各销售机构的预算拨付备用金，出纳（可兼职）负责备用金的保管与支付事宜。费用开支情况由公司总部负责审计，审计不合格的费用由销售机构的主要负责人负责追回不应报销的费用。

8．不独立考核盈亏的销售机构，其费用支出由出纳负责邮回费用开支单据凭证冲销备用金借款；独立考核盈亏的销售机构，其费用开支经审计合格后直接进入本机构的当期费用。

销售提成控制方案模板

销售提成控制方案

一、目的

为规范公司销售人员的销售提成管理，合理控制销售提成的不合理支出，避免违规提成给公司造成损失，特制定本方案。

二、适用范围

本方案适用于公司所有销售人员提成设计与兑现工作。

三、提成比例的确定

（一）确定提成比例的程序

1．公司销售部根据项目销售进度计划、销售难易程度等因素，制定一线销售人员的销售提成比例方案，上报总经理办公室。

2．总经理办公室会同人力资源部、财务部审核一线销售人员提成方案，报营销总监、财务总监及总经理审核、审批后，下发至人力资源部、财务部备案执行。

（二）提成比例

1．提成计算基数为每单合同成交额减去销售直接费用后的金额，其中，销售直接费用即销售人员完成这笔业务所支出的通讯、交通、差旅、业务公关、应酬、额外支出等费用之和。

2．每月基础任务量。完不成公司规定的额度，当月无提成。

（1）签单提成：一线销售人员 万元。

（2）管理提成：销售主管 万元，销售经理 万元。

3．完成任务额度后，提成比例如下。

四、提成办法

1．财务部每月10日编制上月的销售提成表，经销售经理确认，报公司主管领导批准。

2．销售人员的业务提成每月发一次，时间为次月15日（遇节假日顺延）。

3．有关提成比例的换算规则如下。

（1）报价折扣。在报价的90%～100%，每降低1%折扣，提成比例相应降低1%。

（2）延期折扣。在延期的10～90天内，每延期10天，提成比例相应降低1%。

（3）低于报价的90%成交或延期3个月以上的，不再计发提成。

五、回款责任

1．销售专员负有回款责任，所有业务回款须进公司账户。

2．回款率达到100%且回款平均周期在警戒线以下的，一次性全额兑现销售提成。

3．回款率达到80%以上且回款平均周期在警戒线以下的，可预先兑现销售提成，待回款额全额到位后清算兑现。

4．实际回款平均周期超过警戒线20%～30%的，提成比例按照降幅1%结算；超过30%～40%的，提成比例按照降幅2%结算；40%～50%以下的，提成比例按照降幅3%结算；超过50%以上的，提成比例按照降幅4%结算。

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